我校是全額預(yù)算管理的事業(yè)單位，經(jīng)費來源主要是財政撥款。管好用好學(xué)校資金，既要貫徹節(jié)約的方針，又要保證完成各項工作任務(wù)。為此，根據(jù)行政事業(yè)單位財務(wù)會計制度要求，結(jié)合我校實際，對財務(wù)費用報銷，作出以下具體規(guī)定。

第一條 認(rèn)真執(zhí)行財政法規(guī)所規(guī)定的報銷管理制度。

第二條 對各項支出報銷的簽審，由校長“一支筆”簽批，資金集中管理，統(tǒng)一計劃調(diào)度。受校長委托，副校長可在其受托權(quán)限內(nèi)簽字。

第三條 各科室不得自行購買辦公用品、儀器、材料、低值易耗品及其他物資。

1、????????? 通用辦公用品、清潔工具，統(tǒng)一由總務(wù)科負責(zé)采購。

2、????????? 專用辦公用品，由職能部門提方案，總務(wù)、監(jiān)審及相關(guān)部門參與采購。

3、????????? 凡一次性批量采購金額在5000元以上或單項購買金額在5000元以上的物資，監(jiān)審部門必須參與。

第四條 凡購買教學(xué)用具，教學(xué)設(shè)備及管理所需的物品。包括儀器儀表，零配件和辦公用品，勞動用品，實驗用品和藥品、實訓(xùn)材料等，都要在季度的末月中旬提出下季度的購買計劃，詳細說明購物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途和所需款額。凡一次性用款金額在下列標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)經(jīng)過批準(zhǔn)后，可以進行購買。

?1、購買物品金額在100元以內(nèi)，由各科室和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，送財務(wù)科簽批后，即可購買。

?2、購買物品金額在100元至50000元以內(nèi)，由校長簽批。

3、購買物品金額在50000元至100000元以內(nèi)，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提交辦公會研究，校長簽批。

4、購買物品金額在100000元以上，由科室提出，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意后，由校長提交黨委會討論，校長簽批。

購買物品報賬時，票據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，并附驗收人、部門負責(zé)人簽字的驗收單。如為固定資產(chǎn)，要到總務(wù)科辦理固定資產(chǎn)登記。

5、專項修繕、專項設(shè)備購置在50000元以上，需經(jīng)校長辦公會研究決定，100000元以上需經(jīng)校黨委會研究決定。

對上述批準(zhǔn)的物品，一般不得超過批準(zhǔn)的數(shù)量和金額。財務(wù)科只能按批準(zhǔn)數(shù)審核付款或報銷。

第五條 對房屋、建筑物及設(shè)備、工具的維護修理費，均應(yīng)提出項目內(nèi)容、編制預(yù)算和用款計劃，按照第四條用款數(shù)額的權(quán)限進行審批，對無計劃或超計劃的不予報銷。

專項工程報賬時應(yīng)出具竣工決算報告、完稅發(fā)票。發(fā)票背面需經(jīng)部門負責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字。涉及人員勞務(wù)應(yīng)附領(lǐng)款人簽字的勞務(wù)費發(fā)放名單，經(jīng)部門負責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字方可報銷。

第六條 凡經(jīng)批準(zhǔn)的因公出差的人員，均事前填寫規(guī)定的借款單，說明出差時間、地點、途徑路線、所需時間和任務(wù)以及差旅費金額，由所在部門簽署意見后按請（借）款試行辦法規(guī)定的金額范圍和報批程序簽批。

出差人員回校后，在五天以內(nèi)，按照差旅費報銷暫行規(guī)定的范圍標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定的審批權(quán)限交領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)科按規(guī)定審核報銷，同時結(jié)清借款數(shù)額。任何人不得拖欠或延期報銷，否則財務(wù)科將在借款人下月工資內(nèi)扣回所借款額。

市內(nèi)出差人員的公交車費憑據(jù)報銷。

第七條? 校領(lǐng)導(dǎo)、中層干部值班以及全校職工的寒暑假加班由校辦公室負責(zé)造表，財務(wù)科審核辦理；其他科室的夜班費、值班費，由科室造表，分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，人事科核準(zhǔn)后，財務(wù)科審核辦理。

第八條? 財務(wù)科原則上不對學(xué)生辦理借款及報賬，學(xué)生參加學(xué)校組織的活動需要使用款項的由主辦部門統(tǒng)一辦理。

第九條 合法的原始單據(jù)內(nèi)容是：

?1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)。存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷憑據(jù)。

2、發(fā)票或收據(jù)必須用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫。

3、所有的報銷均須憑發(fā)票或收據(jù)予以報銷。發(fā)票是指由稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，加蓋有稅務(wù)部門的監(jiān)制章；收據(jù)是指由財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，加蓋有省級財政部門的監(jiān)制章。

4、票據(jù)內(nèi)容要齊全：憑證名稱、臺頭、日期、編號、接受憑證單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。

?5、印章要齊全、清楚，須有收款單位收款專用章（營業(yè)章、財務(wù)專用章）及收款人簽字(章)。

財務(wù)科對原始憑證要認(rèn)真進行審核，審核憑證對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填列齊全，數(shù)字計算是否正確，手續(xù)是否完善、書寫是否清晰，對有違反財經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，財務(wù)人員應(yīng)拒絕辦理。對弄虛作假、營私舞弊、偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為的要拒絕辦理并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。